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Utilisation de votre FERR à la retraite

La retraite peut fournir une excellente occasion de voyager, passer plus de temps en famille et de se concentrer sur les choses que vous avez toujours rêvé de faire.

Pour aider à financer vos années de retraite, vous avez peut-être contribué à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) au cours de vos années de travail.

Si vous détenez un REER, vous devrez le convertir en une option de revenu de retraite lorsque le temps sera venu de financer votre retraite. En théorie, vous pouvez encaisser votre REER et prendre l’argent, mais ce serait créer une obligation fiscale immédiate sur la pleine valeur du REER. Par conséquent, un FERR — ou une rente, ou une combinaison des deux — est populaire pour ses avantages fiscaux. Concentrons-nous sur les FERR.

Alors que les REER vous permettent de rassembler des actifs en vue de la retraite, le FERR est conçu pour vous fournir un flux stable de revenu lorsque vous êtes à la retraite ou tout près. Les FERR offrent plusieurs avantages :

  • Croissance à impôt différé. Bien que vos retraits de FERR soient imposables, les investissements à l’intérieur de votre FERR continuent de croître à l’abri de l’impôt.
  • Diverses options de placement. Tous les placements que vous avez dans votre REER peuvent également être détenus dans votre FERR. Il s’agit notamment de fonds communs de placement, d’actions, d’obligations, certificats de placement garanti (CPG) et d’espèces.
  • Souplesse des retraits. Bien que vous deviez effectuer un retrait minimum du FERR chaque année, il n’y a pas de limite maximale.
  • Les FERR sont transférables à un conjoint/conjoint de fait. À votre décès, votre FERR peut être transféré directement à votre époux ou conjoint de fait, libre impôt.

Ce qu'il faut savoir du ferr

Il est important de se tenir informé sur les règles régissant les FERR, car elles sont sujettes à changement à chaque budget fédéral. Les éléments fondamentaux ont été mis à jour en 2015.

Vous devez convertir votre REER en FERR avant la fin de l’année où vous atteignez 71 ans. Toutefois, vous pouvez transférer votre REER en FERR à tout moment avant si vous le souhaitez. Puisque les FERR sont conçus pour produire un revenu, vous devez commencer à effectuer un retrait minimum annuel dès l’année civile suivant la mise en place de votre FERR.

Retraits minimums annuels

Vos retraits minimums annuels sont calculés à l’aide de votre âge (ou celui de votre conjoint). Les investisseurs utilisent souvent l’âge de leur conjoint pour le calcul de leur FERR, si leur conjoint est plus jeune. En utilisant un âge inférieur, vous pouvez réduire la taille de votre retrait minimum, en supposant que vous vous en tirerez financièrement avec de plus petits retraits. Cela vous permettra également de réduire les répercussions fiscales et de prolonger la vie de votre FERR.

Renseignements supplémentaires

Votre âge (au début de l’année civile) Montant du retrait (% de la valeur boursière du FERR)
Moins de 71 ans Calcul : 1/(90 – votre âge)
71 5,28 %
72 5,40 %
73 5,53 %
74 5,67 %
75 5,82 %
76 5,98 %
77 6,17 %
78 6,36 %
79 6,58 %
80 6,82 %
81 7,08 %
82 7,38 %
83 7,71 %
84 8,08 %
85 8,51 %
86 8,99 %
87 9,55 %
88 10,21 %
89 10,99 %
90 11,92 %
91 13,06 %
92 14,49 %
93 16,34 %
94 18,79 %
95 ans ou plus 20,00 %

La décision de retirer ou non un montant supérieur au minimum annuel dépendra vraisemblablement d'autres sources de revenus que vous pourriez avoir (p. ex., régime de retraite, placements non enregistrés ou emploi à temps partiel) et vos besoins en flux de liquidités à ce moment. Les FERR offrent des versements souples, de sorte que vous puissiez modifier vos retraits pour répondre à vos besoins sans encourir de pénalités.

Les FERR vont certainement jouer un rôle clé au moment de votre retraite, de sorte qu’il est important de travailler avec votre conseiller financier afin de planifier le moment où vous transférerez des biens à partir d’un REER, le montant du revenu dont vous aurez besoin à la retraite, et les placements que vous devriez utiliser pour atteindre vos objectifs de retraite.

© Droit d’auteur 2019 Starlight Capital Investments LP. Tous droits réservés.

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